Imposto de Renda em renda fixa: tabela regressiva explicada
Entenda a tabela regressiva de Imposto de Renda para CDB, Tesouro Direto e fundos de renda fixa, com exemplo de cálculo para cada faixa de prazo.
O que é a tabela regressiva de IR em renda fixa?
A tabela regressiva é a regra que define a alíquota de Imposto de Renda cobrada sobre o ganho de aplicações de renda fixa, como CDB, Tesouro Direto e a maioria dos fundos de renda fixa. A ideia central é simples: quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota de imposto sobre o rendimento. É uma regra estável da legislação brasileira, e as faixas são:
- até 180 dias: 22,5%
- de 181 a 360 dias: 20%
- de 361 a 720 dias: 17,5%
- acima de 720 dias: 15%
O imposto incide apenas sobre o ganho (a diferença entre o valor resgatado e o valor aplicado), nunca sobre o capital investido, e é recolhido automaticamente pela instituição financeira no momento do resgate ou vencimento.
Como calcular na prática
Para saber quanto de IR será descontado, primeiro calcule o ganho bruto da aplicação (montante final menos capital aplicado). Depois, identifique a faixa de dias corridos entre a data da aplicação e a data do resgate, e aplique a alíquota correspondente sobre o ganho:
IR devido = ganho bruto × alíquota da faixa
O valor líquido final é o capital mais o ganho, já descontado o imposto.
Exemplo com números reais
Suponha um ganho bruto de R$ 5.000 em quatro cenários diferentes, cada um correspondendo a uma faixa da tabela:
- resgate com 90 dias (até 180 dias, alíquota 22,5%): IR de R$ 1.125,00
- resgate com 270 dias (181 a 360 dias, alíquota 20%): IR de R$ 1.000,00
- resgate com 500 dias (361 a 720 dias, alíquota 17,5%): IR de R$ 875,00
- resgate com 800 dias (acima de 720 dias, alíquota 15%): IR de R$ 750,00
Sobre o mesmo ganho de R$ 5.000, a diferença entre resgatar em 90 dias e em 800 dias é de R$ 375,00 a menos de imposto — só por ter deixado o dinheiro aplicado mais tempo.
Erros comuns ao fazer essa conta
- Aplicar o IR sobre o valor total resgatado, em vez de só sobre o ganho: isso faz o imposto parecer muito maior do que realmente é.
- Contar os dias de forma errada: a contagem é feita em dias corridos, a partir da data da aplicação até a data do resgate, não em meses "arredondados".
- Achar que existe algum imposto adicional além do IR na renda fixa comum: CDB, LC e Tesouro Direto não têm IOF depois de 30 dias corridos, e o IOF só incide nos primeiros 29 dias em uma tabela regressiva própria e separada.
- Confundir a tabela regressiva da renda fixa com a de fundos de ações: fundos de renda variável seguem outra lógica, sem essa progressão por prazo.
- Esquecer que LCI, LCA, CRI, CRA e alguns outros títulos são isentos: para esses, a tabela regressiva simplesmente não se aplica.
Como usar a calculadora relacionada
A calculadora de IR em investimentos já aplica automaticamente a alíquota correta com base no número de dias informado, sem precisar decorar as faixas.
Quando esse cálculo muda sua decisão
Saber em qual faixa da tabela regressiva seu resgate vai cair ajuda a decidir se compensa esperar mais alguns dias antes de sacar um investimento — especialmente perto das transições de faixa, como o dia 180 ou o dia 720, onde a alíquota cai de forma relevante.
Também é essencial para comparar investimentos de prazos diferentes: dois CDBs com a mesma taxa bruta anual podem entregar rendimentos líquidos bem diferentes se um for resgatado em 100 dias e o outro em 800 dias.